Aviso antes de empezar: no soy contador. Este texto ordena lo que dicen la ley y los especialistas fiscales que encontré, para que llegues a la plática con tu contador sabiendo qué preguntar. La decisión de régimen y la factura son de él y tuyas.
La respuesta corta
Si eres licenciado en fisioterapia y no tienes título de médico, tus servicios causan IVA al 16% y la factura (CFDI) lo debe trasladar. La exención de la Ley del IVA es para servicios profesionales de medicina que requieren título de médico, y la fisioterapia de un licenciado no entra, según el análisis de IDC (consultado el 26/10/2026).
Sí, ya sé. Suena injusto: el paciente que va al ortopedista no paga IVA y el que va contigo, para lo mismo, sí. Pero es lo que dice la ley hoy.
Por qué el médico no paga y tú sí
El artículo 15, fracción XIV, de la Ley del IVA exenta los servicios profesionales de medicina cuando su prestación requiere título de médico; el artículo 41 del reglamento aclara que se refiere a médico, médico veterinario y cirujano dentista. La fisioterapia no está en esa lista, y las exenciones se leen al pie de la letra.
La única excepción que mencionan los especialistas es el médico con especialidad en medicina de rehabilitación, que sí tiene título de médico. Si eres licenciado en fisioterapia o terapia física, aunque trabajes en la misma clínica que un médico rehabilitador, tu servicio lleva IVA.
Lo mismo pasa con psicólogos y nutriólogos, por cierto. No es algo contra la fisioterapia; es que la ley se escribió pensando en el médico.
¿$700 con IVA o más IVA?
Al paciente particular lo más claro es darle un precio final con IVA incluido; si cobras $700 con IVA, tu ingreso antes del impuesto es de unos $603. La cuenta es $700 dividido entre 1.16.
| Precio al paciente | Base (sin IVA) | IVA 16% |
|---|---|---|
| $500 | $431.03 | $68.97 |
| $700 | $603.45 | $96.55 |
| $900 | $775.86 | $124.14 |
| $1,200 | $1,034.48 | $165.52 |
Mucha gente fija el precio mirando al de enfrente y se olvida de esto. Si el consultorio de la esquina cobra $700 y no factura, y tú cobras $700 y facturas, tu sesión vale 16% menos. Cuando pienses tu tarifa, hazlo sobre la base sin IVA. Lo trabajo más en cuánto cobra un fisioterapeuta en México.
Y una práctica que conviene evitar: “si quiere factura son $100 más”. Es común, pero el IVA se causa por el servicio, no por la factura.
RESICO u honorarios
Como persona física, el fisioterapeuta suele tributar en RESICO o en el régimen de actividades profesionales (honorarios); en los dos el IVA es el mismo 16%, lo que cambia es el ISR.
En RESICO pagas ISR con una tasa baja sobre lo que cobras, sin restar gastos. En honorarios pagas sobre la utilidad, restando gastos deducibles: renta del local, equipo, cursos. Para un consultorio con renta alta y equipo caro, honorarios puede salir mejor; para quien atiende a domicilio con pocos gastos, RESICO suele ganar. Esa cuenta, con tus números, es la que vale la pena pagarle a un contador.
Lo que no cambia: en los dos facturas, en los dos el IVA se traslada, y en los dos declaras cada mes.
Cuando le facturas a una empresa
Si el cliente es una persona moral (una empresa, un club deportivo, una aseguradora), te retiene parte del ISR y dos terceras partes del IVA. En honorarios, la retención de ISR es del 10%; en RESICO, del 1.25%. La de IVA es de 10.6667% sobre la base.
Un ejemplo: das fisioterapia a los jugadores de un club, $10,000 más IVA al mes, y estás en RESICO. La factura dice $10,000 de base, $1,600 de IVA, menos $125 de ISR retenido y $1,066.67 de IVA retenido. A tu cuenta llegan $10,408.33. Si no sabías de la retención, ese mes te falta dinero y no entiendes por qué.
Cómo llevar los cobros en orden
Lo que más complica la declaración mensual no es el IVA, es no saber qué se cobró, a quién y si ya se facturó.
La rutina que funciona en consultorios pequeños es simple: registrar cada pago el mismo día (efectivo, transferencia o tarjeta), marcar cuáles pidieron factura, y facturar todos al final de la semana en el portal del SAT o con tu proveedor. Los que no pidieron factura van en la factura global del periodo, que tu contador sabrá armar.
Con paquetes de sesiones hay que tener cuidado. Si el paciente paga 10 sesiones por adelantado, el ingreso es de ese día, aunque las sesiones sean en dos meses.
Lo que Physioly hace y lo que no
Physioly no emite factura CFDI ni calcula impuestos; registra cada cobro, lo que ya se pagó, los paquetes de sesiones y quién debe, para que la factura y la declaración salgan sin buscar papeles.
La factura la sigues haciendo en el portal del SAT o con tu proveedor de facturación. Lo que Physioly te ahorra es la parte de juntar los datos: a fin de mes ves cuánto entró y de qué paciente. Los primeros 7 días no tienen límite; después queda el plan Free con 1 paciente, sin tarjeta.
Ten cada cobro registrado antes de facturar
Pagos, paquetes y deudas de cada paciente, en un solo lugar.
Crear cuenta → Sin tarjeta. Siete días sin límites.Dudas que nos llegan
¿La fisioterapia está exenta de IVA en México?
No, salvo que la preste alguien con título de médico. La Ley del IVA exenta los servicios profesionales de medicina que requieren título de médico, y el reglamento lo limita a médico, médico veterinario y cirujano dentista. El licenciado en fisioterapia factura con IVA al 16%.
¿Un fisioterapeuta puede tributar en RESICO?
Sí, como persona física que presta servicios profesionales, si cumple los requisitos del régimen. En RESICO también se cobra IVA al 16%; lo que cambia frente a honorarios es el cálculo del ISR.
¿Cuánto retiene una empresa a un fisioterapeuta?
Una persona moral retiene dos terceras partes del IVA (10.6667% sobre la base) y el ISR: 10% si estás en honorarios o 1.25% si estás en RESICO.
Si cobro $700 la sesión con IVA incluido, ¿cuánto es para mí?
La base es $700 entre 1.16, unos $603.45, y el IVA son $96.55. Antes de fijar tu precio conviene calcularlo sobre la base sin IVA.
¿Physioly emite factura CFDI?
No. Physioly registra cobros, pagos, paquetes y deudas de cada paciente, pero la factura se emite en el portal del SAT o con un proveedor de facturación.
Thainan Prado es desarrollador de software y fundador de Physioly, que nació en Brasil como Fisioly. Construye el sistema junto a los fisioterapeutas que lo usan a diario y escribe sobre lo que un software puede y no puede resolver en una consulta.